海外投資⊙與全球征稅: 如何通盤考慮

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所屬分類:海外投資

有朋友問為何一方面我建議大家學國企那樣積極投資海外,一方面我又說全球征稅時代已來臨,要謹慎安排海外資產,這兩方面是不是矛盾?

 

我建議海外投①資是出於兩個原因:分散投資風險,特別是在中國經濟不如以前那一刻會感覺自己死的時候不要把雞蛋都放到一個籃子裏,另一個原因是人民幣有貶值的壓力,資金在不斷流出♀,這點從國內不斷加強的〓外匯管制措施就能看出端倪。在◣此情況下,趁著人民幣還在高位時(如果還能匯出資金的話)購置海外資產不失為一個好選擇。

不巧的是,因為當前世←界眾多國家財政狀況不太好,經合組織(OECD)聯手G20在基於美國的FATCA模式推出了全球稅務信息共享的舉∴措 – 稱為共同報告◢標準CRS – 這樣一來在世界超過100個國家(包括中國和兩眼凸出大多數發達國家、離岸天堂)承諾共享稅務信息的情況下,有征稅需求的國家就可以就其稅務居民的全球收入進【行收稅了,而以前這只是一個理論,因為各國政府沒有能力了√解其稅務居自己民或公民的海外應稅收入的情況。但從明年起,各國謝德倫沒有上前間的信息交換將使財務隱私成為歷史,人們的稅務負擔和合規性手續必〒將增加。

 

實際上,是否投資海外完全取決於您的判斷:如果您預計人民幣在⌒ 未來一段時間不→會貶值甚至還會升值,那麽您完全不需考慮投資海外、持有海外銀行賬戶等;另一方面,如果資產比較多以及擔心未來的不確定性,那麽就需要取得一個平衡:持有☆海外資產、避稅的負擔如果大於自己對人民∏幣貶值和國內其他風險的預期,那麽海外▼投資也是不必要的,否則的話您就需要像眾多高凈值人士那樣適當配置海外資產了。而一旦決定要投資海外,那麽穩妥的安排海外◆資產以及相關的金融類賬號和合理避稅就是自然的下一步了〗〗。

 

請註意,即使資產全部放在國內的話,也是會面臨國內稅收的問題的。就中國稅務居民的個人所得稅而言,征收範圍包括在全球範圍內的:

 

工資薪金所ω 得;個體工商∏戶生產、經營所得;對企事業單位的承包經營、承租楊家俊接著說道經營所得】】;勞務報酬所得;稿酬所得;特許權使用費所得;利息、股息、紅利所得;財產租賃所得;財產▲轉讓所得;偶然所得;經國務院財政部門確定征稅其他所得。而稅率最◎高為45%。

 

在當前◤國內國際大環境下,有必要全面審視和統籌安排自己在海外的資產和合理避稅:

 

審視現有或將有的資產形式(房產、證券、保險、黃金珠寶等),和變現後的資】金流向問題

 

因為全球征稅從明年陸續開始,不要以為在海外的∩應納稅收入不會被中國政府知道,那個時代已經一去不復返了

 

可積極采取合理方法減少賦稅 – 在國外可選擇的合法手段更々為多樣

 

可考慮采取措施避免自己在海外金融機◤構的賬戶信息(銀行、證券、資產管理、保險賬戶等)被交換至國內稅務機關

 

可考慮在未各位兄弟能夠理解我參加CRS全球信息交換的國家開立銀行賬號。目前仍有一些國家未參加CRS,其中還包括一些發達的經█濟體

 

如何應對未來可☉能的政策變化。目前的信息交換機制還是以居住地為原則(線索◣為地址、電話等地域性信息)來甄別賬戶權益人是否可能為某一國的稅務居民,但中美間的雙邊◇信息交換協議卻是基於國籍的,即只要是以中ㄨ國/美國身份在一國開立的賬戶的信息就會被提交給對方國家的稅務機關。這是未來的一個可能趨勢,因為繼美國後,匈牙利也在某種□ 程度上實施了基於國籍的征稅政策。征稅的欲望恐怕是無止境的,尤其是在各國政府缺錢的〇情況下,恐怕有更多國家實施基於國籍征稅的政策

 

如果還未開立海外銀行賬戶或其他賬戶,則建議及早安排。以香港為∩例,今年6月30日生效的《2016年稅務(修訂)(第3號)條例》清晰表明:

 

根據《修訂條例》訂明的盡職審查程序(該等程序是按國●際標準的需要而訂定的),所∑ 有新帳戶(即二零一七年一月一日或之後所開立的帳戶)的帳戶持有人均須提交自我證明。至於先前帳戶(即二零一七年一月一日之前開立的帳戶),如相¤關申報財務機構就有關帳戶持有人的稅務居民身☆分存疑,可要求賬戶持有人提供自我證明以確認ξ其稅務居民身分。

 

毫無疑問,明年和以後開戶將會受到更多背景調查與核查。實際上,香港的某些銀行已開始實施詳盡的開戶人審核了,客♀戶要回答如何賺得第一桶金等詳細問題,以後開立銀行賬戶都需要〖專業輔導了。所以如果有意擁有海外銀行賬戶,要盡早行動。

 

對於已有香港(或其他地區)的銀行賬戶的◥朋友,如希望賬戶信♀息不被交換至中國稅務機關,則需要將和賬戶相關聯的所有信息包括地址和電話改為香港『本地信息,否則一定會進入觀察名單和被交換信息。從某種程度而言,取得香港移民身份是比較有利的,既可以輕松獲得在香港才能有的各種金融自由,在成為香港永久居民後≡依然可以在大陸生活 – 詳情請咨詢。

 

歡迎交流、探討。謝謝。

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